Belastingaangifte als thuiskapper: 9 aftrekposten die je niet mag missen in 2026

⚠️ Belangrijk - geen fiscaal advies. Dit artikel geeft een overzicht op basis van openbare informatie van onder andere de Belastingdienst, KVK, Ondernemersplein en Rijksoverheid (geraadpleegd mei 2026). Bedragen en regels kunnen tussentijds wijzigen. Raadpleeg voor jouw specifieke situatie altijd een boekhouder, fiscalist of de Belastingdienst.

Je rijdt van klant naar klant, draagt zelf alle producten mee en bent je eigen receptie. Mooi vak, maar als de aangifteperiode begint (1 maart - 1 mei 2026 voor het belastingjaar 2025) is het ook makkelijk om geld te laten liggen. Hieronder staan negen aftrekposten die voor thuiskappers vaak het verschil maken - met de bedragen voor 2026, de voorwaarden en de valkuilen.

Eerst: wat verandert er in 2026?

• De zelfstandigenaftrek is verlaagd van €2.470 (2025) naar €1.200 in 2026 (Belastingdienst).
• De mkb-winstvrijstelling blijft 12,7% (Belastingdienst).
• De kilometeraftrek voor zakelijk gebruik van een privévervoermiddel is voor 2026 verhoogd naar €0,25 per kilometer voor IB-ondernemers. Het kabinet verhoogde de onbelaste kilometervergoeding van € 0,23 naar € 0,25, structureel en met terugwerkende kracht tot en met 1 januari 2026 (Beleidsbesluit fiscale maatregelen energieschok, Staatscourant 2026, 18302, gepubliceerd 21 mei 2026). De verhoging geldt zowel voor de werkgeversvergoeding aan werknemers als voor de winstaftrek van IB-ondernemers; belastingdienst.nl toont mogelijk nog het oude bedrag van € 0,23.
• De startersaftrek blijft in 2026 €2.123, maar wordt per 1 januari 2027 afgeschaft zonder overgangsregeling, per Kamerbrief "Acties Weerbaarheid Energieschok" van minister Eelco Heinen (Financiën), 20 april 2026 (Rijksoverheid.nl): "wordt de startersaftrek per 2027 afgeschaft."

De 9 aftrekposten op een rij

1. Zelfstandigenaftrek - €1.200

Wat: Een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken voor je belasting wordt berekend.

Voorwaarden: Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting én je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per kalenderjaar (Belastingdienst). Indirecte uren zoals administratie, marketing, reistijd naar klanten en bijscholing tellen mee.

Voorbeeld: Je werkt fulltime als thuiskapper, knipt 1.500 uur en doet 200 uur administratie en reistijd - ruim boven de 1.225 uur. Je trekt €1.200 af van je winst.

Valkuil: De bewijslast ligt bij jou. Bij twijfel vraagt de Belastingdienst om een urenadministratie, agenda-export of facturen om de uren aannemelijk te maken.

2. Startersaftrek - €2.123 (zolang het nog kan)

Wat: Een extra aftrek bovenop de zelfstandigenaftrek voor startende ondernemers.

Voorwaarden: Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek én je was in minstens één van de afgelopen vijf jaar geen ondernemer en hebt de startersaftrek niet vaker dan twee keer eerder gebruikt (Belastingdienst).

Voorbeeld: Je bent in 2024 begonnen en haalt het urencriterium. Naast de €1.200 zelfstandigenaftrek mag je nog €2.123 aftrekken.

Let op: De startersaftrek wordt per 1 januari 2027 afgeschaft (Rijksoverheid, 20-4-2026, onderdeel van een pakket van bijna €1 miljard als reactie op stijgende energieprijzen door onrust in het Midden-Oosten). Voor de aangifte over 2025 én 2026 mag je hem nog gewoon toepassen.

3. Mkb-winstvrijstelling - 12,7%

Wat: Een procentuele vrijstelling op je winst na ondernemersaftrek (Belastingdienst).

Voorwaarden: Je bent IB-ondernemer. Het urencriterium hoeft je hiervoor níet te halen - handig als je parttime knipt naast een baan.

Voorbeeld: Winst €30.000 → minus zelfstandigenaftrek €1.200 → €28.800 → minus 12,7% (€3.658) → belastbare winst €25.142.

Let op: De Belastingdienst past dit automatisch toe in je aangifte; je hoeft het niet zelf in te vullen. Bij verlies werkt de vrijstelling juist nadelig - overleg dan met een boekhouder.

4. Kilometers met je privéauto - €0,25 per zakelijke km

Wat: Per zakelijke kilometer met je privéauto (of -fiets/-scooter) trek je een vast bedrag van je winst af.

Voorwaarden: Voor 2026 is dat bedrag verhoogd naar € 0,25 per kilometer (van € 0,23), structureel en met terugwerkende kracht tot en met 1 januari 2026 - Beleidsbesluit fiscale maatregelen energieschok, Staatscourant 2026, 18302. Brandstof, verzekering, onderhoud en parkeren zijn al verwerkt in dat bedrag - apart aftrekken mag dus niet.

Voorbeeld: Je rijdt in 2026 18.000 km naar klanten. Aftrek: 18.000 × €0,25 = €4.500.

Valkuilen:

• Houd een sluitende rittenadministratie bij: datum, vertrek- en eindadres, aantal km en zakelijk doel. Privéritten tellen niet mee. De Belastingdienst kan tot zeven jaar terug controleren.
• Kies je eenmaal voor de forfaitaire methode (€0,25) of voor werkelijke kosten (auto op de zaak), dan is die keuze in principe bindend zolang het voertuig in gebruik is voor je onderneming.
• Let op: de verhoging naar €0,25/km is per Staatscourant 21 mei 2026 bevestigd, met terugwerkende kracht over heel 2026. Belastingdienst.nl toont op het moment van schrijven mogelijk nog het oude bedrag van €0,23 - het geldende aftrekbedrag voor 2026 is €0,25.

Vequen-tip: Vequen registreert je ritten automatisch op basis van de afspraken in je agenda - datum, adressen en kilometers - en zet ze om in een kilometerstaat van € 0,25 per km die je zo exporteert voor je aangifte. Geen Excel-gepuzzel achteraf.

5. Producten, materialen en gereedschap

Wat: Shampoo, kleurstof, verzorgingsproducten, capes, tondeuses, scharen, föhns, koffer/karretje - alles wat je voor je werk gebruikt.

Voorwaarden: De kosten moeten zakelijk zijn. Producten die je doorverkoopt aan klanten boek je apart (verkoop met 21% btw, zie ook onderaan).

Voorbeeld: Een nieuwe Wahl-tondeuse van €180 trek je in één keer af. Bij langer gebruik en hogere bedragen moet je afschrijven; voor de KIA geldt €450 ex btw als ondergrens per bedrijfsmiddel.

Valkuil: Bewaar alle facturen en bonnen 7 jaar (Belastingdienst). Een kassabon van een drogist zonder btw-uitsplitsing is bij controle vaak niet voldoende.

6. Investeringen via de KIA - tot 28% extra aftrek

Wat: De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek geeft je een extra aftrek bovenop de gewone kostenaftrek als je in een jaar boven een drempel investeert.

Voorwaarden 2026 (Belastingdienst): Totaalinvestering tussen €2.901 en €398.236, en per bedrijfsmiddel minimaal €450 ex btw. Officiële KIA-tabel 2026 (belastingdienst.nl):

• €2.901-€71.683: 28% van het investeringsbedrag
• €71.684-€132.746: vast bedrag van €20.072
• €132.747-€398.236: €20.072 minus 7,56% van het deel boven €132.746
• Boven €398.236: 0%

Voorbeeld: Je koopt in 2025 een professionele wasunit (€1.200), een nieuwe e-step voor stadsritten (€1.800) en een set hoogwaardige scharen (€500). Totaal €3.500 → KIA = 28% × €3.500 = €980 extra aftrek.

Valkuil: Verkoop je een investering binnen vijf jaar weer? Dan moet je via de desinvesteringsbijtelling een deel terugbetalen.

7. Bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering (AVB) en AOV-premie

Wat:

• De AVB dekt schade aan klanten of hun spullen (bijvoorbeeld een brandvlek op een leren bank). Premie is volledig zakelijk aftrekbaar.
• De AOV (arbeidsongeschiktheidsverzekering) trek je af als uitgave voor inkomensvoorzieningen in box 1 - niet als zakelijke kost.

Voorwaarden: De AOV moet zuiver gericht zijn op arbeidsongeschiktheid (geen spaardeel). Apart betaalde advies- en bemiddelingskosten voor de AOV zijn wettelijk niet aftrekbaar (Wet IB 2001). De Goudse Verzekeringen: "Nee, de advieskosten voor je AOV zijn niet fiscaal aftrekbaar. Hetzelfde geldt voor de beheer- en bemiddelingskosten voor je AOV."

Voorbeeld: AOV-premie €2.400 per jaar - bij het box 1-tarief van 37,56% (Belastingplan 2026, bevestigd door FNV ZZP: "Het belastingvoordeel wordt in 2026 berekend tegen een tarief van 37,56%") bespaar je €2.400 × 37,56% = €901.

Let op: Een uitkering uit de AOV is later wél belast als inkomen.

8. Software, agenda-app en zakelijke telefoon/internet

Wat: Boekhoudsoftware, betaalprovider-fees, je agenda- en planningsapp en het zakelijk gebruik van je mobiel en internet.

Voorwaarden: Alleen het zakelijke deel is aftrekbaar - het privégebruik trek je eraf. Schat het zakelijke percentage redelijk in en onderbouw het. Een apart zakelijk abonnement maakt het simpeler.

Voorbeeld: Vequen kost € 29 per maand = € 348 per jaar, volledig aftrekbaar als zakelijke kosten. Mobiel met 70% zakelijk gebruik bij €40/maand → €336/jaar aftrek. Btw op zakelijke kosten kun je via je btw-aangifte terugvragen (zolang je niet onder de KOR valt).

Valkuil: Een privé-Spotify of Netflix komt er niet doorheen, ook al draait die in de auto tijdens ritten.

9. Beroepsopleiding en bijscholing

Wat: Cursussen kleurtechniek, balayage, herenkapper-specialisatie, hygiëne, ondernemerschap.

Voorwaarden: De Belastingdienst stelt expliciet: studiekosten zijn aftrekbaar als ze "bestaande vakkennis op peil houden". Voor het verwerven van geheel nieuwe kennis (bijvoorbeeld omscholen naar nagelstyliste) is de aftrek beperkt of geldt een andere route.

Voorbeeld: Een kleurmasterclass van €450 om bij te blijven met trends - volledig aftrekbaar.

Let op: Voor een seminar, congres of studiereis geldt vaak een beperking (bijvoorbeeld 80%-regeling). Bewaar lesprogramma + factuur als bewijs.

Twee dingen waar veel thuiskappers mee in de fout gaan

Werkkleding: Alleen aftrekbaar als de kleding (bijna) uitsluitend op je werk gedragen kan worden - denk aan een schort of beschermende kleding - of als er per kledingstuk een logo van minstens 70 cm² op zit dat naar je onderneming verwijst (Belastingdienst). Een nette zwarte broek of T-shirt zonder logo telt niet, ook al draag je die alleen tijdens werk.

Werkruimte aan huis: De drempel is hoog. Je moet een zelfstandige werkruimte hebben met eigen ingang en eigen sanitaire voorziening, en je moet daar minstens 30% (en 70% als je ook elders een werkplek hebt) van je inkomen verdienen (Belastingdienst). Voor een thuiskapper die vooral on-the-road werkt is dat vrijwel nooit haalbaar - je administratiehoek aan huis is meestal geen aftrekbare werkruimte.

Btw-aangifte: 9% of 21%?

Knippen, wassen, föhnen, verven en producten die je tijdens de behandeling gebruikt vallen onder 9% btw (Belastingdienst). Verkoop je shampoo of stylingproducten los aan de klant, of breng je extensies of pruiken aan? De producten zelf vallen onder 21% btw. Splits dat consequent in je facturatie - handig als je software dat automatisch uitsplitst.

Maak je minder dan €20.000 omzet per jaar? Dan kun je overwegen mee te doen aan de kleineondernemersregeling (KOR): geen btw rekenen, geen btw-aangifte, maar ook geen btw terugvragen op kosten of investeringen.

Bewaarplicht: 7 jaar (en soms 10)

Je administratie, facturen, kassabonnen, urenregistratie en ritregistratie bewaar je 7 jaar (10 jaar voor onroerende zaken). Digitaal is prima, mits leesbaar en compleet. Brand of een crash is geen geldig excuus - zorg voor een back-up.

Tot slot: maak je administratie controle-proof

Het verschil tussen een goede en een dure aangifte zit niet in fiscale trucs, maar in administratie die op orde is. Vequen registreert je ritten automatisch (€ 0,25/km) en geeft je een omzetoverzicht dat je samen met je kilometerstaat als CSV exporteert voor je boekhouder - zo bereid je in maart binnen een avond je aangifte voor, in plaats van met een doos bonnetjes. 14 dagen gratis proberen, daarna € 29 per maand, maandelijks opzegbaar.

Veelgestelde vragen

Mag ik mijn auto helemaal van de zaak halen?

Ja, maar dan vervalt de €0,25/km-aftrek en moet je rekening houden met bijtelling voor privégebruik. De keuze is bindend - laat dit doorrekenen door een boekhouder.

Tellen reisuren naar klanten mee voor het urencriterium van 1.225 uur?

Ja. Alle uren die je aan je onderneming besteedt tellen mee, inclusief reistijd, administratie, marketing en bijscholing (KVK, Belastingdienst).

Wat als ik mijn aangifte over 2025 niet voor 1 mei 2026 af krijg?

Vraag vóór 1 mei uitstel aan via Mijn Belastingdienst (automatisch tot 1 september) of laat je boekhouder collectief uitstel via het becon-regime regelen.

Is een investering van €450 in een tondeuse aftrekbaar?

Ja, als zakelijke kost. Pas vanaf een totale jaarinvestering van €2.901 kom je in aanmerking voor de extra KIA-aftrek (Belastingdienst).

Kan ik mijn werkkleding aftrekken als er Vequen of mijn salonnaam op staat?

Alleen als het logo per kledingstuk minstens 70 cm² is en duidelijk naar je onderneming verwijst (Belastingdienst).

⚠️ Disclaimer. Dit artikel is informatief en geen fiscaal of juridisch advies. Bedragen voor 2026 zijn gebaseerd op publicaties van de Belastingdienst, Ondernemersplein, KVK en Rijksoverheid (geraadpleegd mei 2026) en kunnen tussentijds wijzigen. Voor jouw persoonlijke situatie raadpleeg je een boekhouder, fiscalist of de Belastingdienst.